北京商報訊（記者 崔啟斌 馬換換）曾因采購渠道存在不確定風(fēng)險，江蘇天鳥高新技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“江蘇天鳥”）在2014年折戟A股市場。如今時隔四年，江蘇天鳥擬借道上市公司楚江新材（002171）實現(xiàn)曲線上市。

根據(jù)披露的預(yù)案，楚江新材擬作價10.8億元向繆云良、曹文玉、曹全中、伍靜益、曹國中、曹紅梅發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買其合計持有的江蘇天鳥90%的股權(quán)，并向不超過10名符合條件的特定對象發(fā)行股份募集配套資金。據(jù)悉，江蘇天鳥成立于1997年，主要從事碳纖維、芳綸纖維、石英纖維等特種纖維的開發(fā)及應(yīng)用，是專業(yè)生產(chǎn)碳纖維織物、芳綸纖維織物、熱結(jié)構(gòu)材料預(yù)制件、碳剎車預(yù)制件以及高性能碳/碳復(fù)合材料的新型增強(qiáng)的高科技企業(yè)。

根據(jù)證監(jiān)會官網(wǎng)信息顯示，江蘇天鳥曾在2012年7月向證監(jiān)會提交了招股說明書申報稿，向A股發(fā)起沖擊，但時隔兩年，江蘇天鳥在2014年5月首發(fā)申請被否，無緣A股市場。

彼時，發(fā)審委表示，根據(jù)申請材料，江蘇天鳥對進(jìn)口原材料高性能碳纖維有較大依賴，境外生產(chǎn)廠商在出口高性能碳纖維時，對其數(shù)量、型號及用途有明確的約定。江蘇天鳥基于行業(yè)現(xiàn)狀和經(jīng)營模式的特殊性，未直接向境外生產(chǎn)廠商采購，而主要采取向中間商采購的方式。上述事項導(dǎo)致江蘇天鳥的采購渠道存在不確定的風(fēng)險，并可能對江蘇天鳥的持續(xù)經(jīng)營造成較大的影響。江蘇天鳥的上述情形與《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十六條的規(guī)定不符，公司IPO申請未獲通過。

財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，在2016-2017年以及2018年上半年江蘇天鳥實現(xiàn)凈利潤分別為2926.12萬元、3894.85萬元以及2452.14萬元。需要指出的是，此次交易業(yè)績承諾方也作出了亮眼的業(yè)績承諾，江蘇天鳥在業(yè)績承諾期內(nèi)實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2018年、2019年以及2020年分別不低于6000萬元、8000萬元、1億元。2018-2020年實現(xiàn)經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤累計應(yīng)不少于2.4億元。