北京商報訊（記者 崔啟斌 高萍） *ST凱迪（000939）三年前收購的在建林業(yè)資產(chǎn)（以下簡稱“林業(yè)標(biāo)的資產(chǎn)”）業(yè)績承諾未能達成。10月29日晚間，作為公司該次交易的獨立財務(wù)顧問，興業(yè)證券股份有限公司（以下簡稱“興業(yè)證券”）進行了道歉。

據(jù)悉，*ST凱迪在2015年6月完成發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易。在此次重大資產(chǎn)重組中，*ST凱迪向控股股東陽光凱迪、關(guān)聯(lián)方中盈長江國際新能源投資有限公司（以下簡稱“中盈長江”）及華融資產(chǎn)等無關(guān)聯(lián)第三方合計15名交易對方收購其持有的生物質(zhì)發(fā)電資產(chǎn)、風(fēng)電、水電及林地資產(chǎn)。具體包括87家生物質(zhì)電廠100%股權(quán)、1家生物質(zhì)電廠運營公司100%股權(quán)、5家風(fēng)電廠100%股權(quán)、2家水電廠100%股權(quán)、1家水電廠87.5%的股權(quán)以及58家林業(yè)公司100%股權(quán)，交易標(biāo)的合計共154家公司。

2015年4月13日，中盈長江與*ST凱迪簽訂了《盈利預(yù)測補償協(xié)議》，中盈長江承諾，2015年度、2016年度、2017年度經(jīng)審計的林業(yè)標(biāo)的資產(chǎn)扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司的凈利潤不低于8055萬元、28985萬元和3億元。

然而，林業(yè)標(biāo)的資產(chǎn)2015年、2016年、2017年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤分別為6502.61萬元、15402.74萬元、2594.42萬元，2015年-2017年累計實現(xiàn)的凈利潤占中盈長江承諾累計完成凈利潤的36.55%，2015年-2017年度林業(yè)標(biāo)的資產(chǎn)未實現(xiàn)承諾完成的凈利潤。

對于林業(yè)標(biāo)的資產(chǎn)2017年業(yè)績承諾未實現(xiàn)的主要原因，興業(yè)證券查閱了林業(yè)標(biāo)的公司2017年度的財務(wù)報表、收入明細表及成本明細表，與公司業(yè)務(wù)人員及財務(wù)人員進行溝通后認為，林業(yè)標(biāo)的公司2017年度生物質(zhì)燃料采收規(guī)模低于盈利預(yù)測數(shù)據(jù)預(yù)測的采收規(guī)模，導(dǎo)致該公司生物質(zhì)燃料收入和利潤規(guī)模未達預(yù)期；另外，由于林業(yè)標(biāo)的公司人員、資金限制，未對木材銷售、綠化苗木及增值林木銷售進行大規(guī)模投入，木材銷售實現(xiàn)收入規(guī)模遠低于預(yù)測規(guī)模，綠化苗木仍處于投入期尚未實現(xiàn)營收，增值林木銷售也并未開展。

興業(yè)證券稱，對上市公司重大資產(chǎn)重組林業(yè)標(biāo)的公司未能實現(xiàn)2017年度業(yè)績承諾的事項深感遺憾，興業(yè)證券及主辦人向廣大投資者致歉。

據(jù)悉，根據(jù)《盈利預(yù)測補償協(xié)議》，2015年-2017年度中盈長江應(yīng)支付的業(yè)績補償款分別為1552.39萬元、1.36億元、2.74億元。截至核查意見出具之日，2015年及2016年的業(yè)績補償款中盈長江已支付完畢，2017年度應(yīng)支付的業(yè)績補償款尚未全額支付，中盈長江已于2018年7月11日出具承諾函，承諾業(yè)績補償款將于2019年6月30日前支付完畢，未支付的部分自承諾函出具之日起按照年利率9%向*ST凱迪支付利息。