北京商報(bào)訊（記者 崔啟斌 劉宇陽）曾因失職收到證監(jiān)局ABS罰單的中誠信證券評(píng)估有限公司（以下簡稱“中誠信”）于近日再次被證監(jiān)局出具警示函。2018年12月28日，上海證監(jiān)局發(fā)布“關(guān)于對(duì)中誠信采取出具警示函措施的決定”（以下簡稱“決定”）。

決定內(nèi)容顯示，中誠信在評(píng)級(jí)項(xiàng)目質(zhì)量控制方面存在四項(xiàng)問題。首先，對(duì)多個(gè)資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)項(xiàng)目基礎(chǔ)資產(chǎn)、原始權(quán)益人和重要增信事項(xiàng)等盡職調(diào)查不充分，未能發(fā)現(xiàn)個(gè)別項(xiàng)目擔(dān)保承諾函所用印章系偽造。其次，對(duì)于多個(gè)資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)項(xiàng)目存在現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的假設(shè)不審慎，以基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流覆蓋倍數(shù)進(jìn)行評(píng)級(jí)上調(diào)的依據(jù)不充分等情形。同時(shí)，在個(gè)別公司債券評(píng)級(jí)項(xiàng)目打分模型中，部分定性指標(biāo)的調(diào)整缺乏充分依據(jù)。此外，針對(duì)個(gè)別資產(chǎn)證券化跟蹤評(píng)級(jí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示不充分，未充分關(guān)注原始權(quán)益人未按約定歸集資金的風(fēng)險(xiǎn)。

決定表示，上述問題不符合《證券市場資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中的相關(guān)規(guī)定，由此對(duì)中誠信采取出具警示函的監(jiān)管措施，并要求其應(yīng)完善并有效落實(shí)對(duì)項(xiàng)目盡職調(diào)查和評(píng)級(jí)工作的質(zhì)量審核制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，強(qiáng)化評(píng)級(jí)項(xiàng)目質(zhì)量控制。

事實(shí)上，這并不是中誠信首次收到ABS領(lǐng)域的罰單。2018年4月13日，山東證監(jiān)局發(fā)布公告表示，中誠信在“鄒平電力購售電合同債權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé)，對(duì)相關(guān)信用評(píng)級(jí)報(bào)告所依據(jù)的文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，同時(shí)，未有效開展現(xiàn)場考察和訪談，也未與委托方簽署業(yè)務(wù)約定書。由此，也向中誠信出具警示函。