在市場(chǎng)翹首以盼養(yǎng)老目標(biāo)基金納入個(gè)稅遞延政策優(yōu)惠的同時(shí)，第五批養(yǎng)老目標(biāo)基金已正式獲批。北京商報(bào)記者7月2日從公募基金行業(yè)相關(guān)人士方面獲悉，證監(jiān)會(huì)近期批準(zhǔn)了13家基金公司旗下的15只養(yǎng)老FOF產(chǎn)品。至此，五批養(yǎng)老目標(biāo)基金合計(jì)已達(dá)74只。從上半年產(chǎn)品業(yè)績(jī)看，存續(xù)的養(yǎng)老目標(biāo)基金全部實(shí)現(xiàn)正收益。而對(duì)于個(gè)稅遞延政策的落實(shí)，部分業(yè)內(nèi)人士表示，有利于激發(fā)投資者個(gè)人養(yǎng)老投資的熱情，但預(yù)測(cè)抵扣金額不會(huì)超過(guò)此前設(shè)定的1000元標(biāo)準(zhǔn)。

獲批數(shù)量累計(jì)達(dá)74只

據(jù)證監(jiān)會(huì)公布的最新一期基金募集申請(qǐng)表顯示，第五批共15只養(yǎng)老目標(biāo)基金正式獲批。其中，銀華基金和工銀瑞信基金分別有2只產(chǎn)品獲批，其余11家則均有1只產(chǎn)品獲批。若加上前四批獲批的59只產(chǎn)品，至此，獲批的養(yǎng)老目標(biāo)基金已達(dá)74只。

從產(chǎn)品類(lèi)型看，第五批養(yǎng)老目標(biāo)基金中，有7只采用目標(biāo)日期策略，目標(biāo)日期從2030年至2045年不等，還有8只則采用目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)策略，持有期為一年或三年。就產(chǎn)品的申報(bào)時(shí)間而言，最早的是在2018年4月申報(bào)，最晚的則是在今年2月。

對(duì)于產(chǎn)品的發(fā)行計(jì)劃，南方一家基金公司市場(chǎng)部人士坦言，公司對(duì)于產(chǎn)品的發(fā)行準(zhǔn)備工作已大致完成，主要就是等待批文下發(fā)，與銷(xiāo)售渠道方面溝通后才能確認(rèn)最終發(fā)行時(shí)間。北京一家大型公募基金內(nèi)部人士則表示，旗下已有多只產(chǎn)品正在按照計(jì)劃時(shí)間開(kāi)啟發(fā)行工作，養(yǎng)老目標(biāo)基金的發(fā)行時(shí)間仍待定，具體還是要以公告為準(zhǔn)。

還有25只在路上

值得一提的是，在今年上半年市場(chǎng)整體上行的背景下，存續(xù)的養(yǎng)老目標(biāo)基金也取得了不錯(cuò)的收益。據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)，截至上半年末，數(shù)據(jù)可統(tǒng)計(jì)的14只養(yǎng)老目標(biāo)基金（份額分開(kāi)計(jì)算，下同）均取得正收益，年內(nèi)平均凈值增長(zhǎng)率約為3.83%。其中，中歐預(yù)見(jiàn)養(yǎng)老2035（FOF）A以7.71%的凈值增長(zhǎng)率排在首位。此外，中歐預(yù)見(jiàn)養(yǎng)老2035（FOF）C和泰達(dá)宏利泰和養(yǎng)老（FOF）的年內(nèi)收益也均超過(guò)5%。

而在產(chǎn)品方面，東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)顯示，截至目前，已有54只養(yǎng)老目標(biāo)基金先后成立，累計(jì)規(guī)模達(dá)154.41億元，認(rèn)購(gòu)戶數(shù)也超百萬(wàn)，達(dá)到115.34萬(wàn)戶。其中，交銀安享穩(wěn)健養(yǎng)老（FOF）和鵬華養(yǎng)老2035（FOF）分別以20.43億元和11.19萬(wàn)戶暫居兩大指標(biāo)首位。

目前，長(zhǎng)信頤天平衡養(yǎng)老（FOF）、上投摩根錦程養(yǎng)老（FOF）等4只養(yǎng)老目標(biāo)基金正處于發(fā)行階段，農(nóng)銀養(yǎng)老2035（FOF）也將于7月8日開(kāi)啟募集。另外，北京商報(bào)記者注意到，截至6月21日，還有25只養(yǎng)老目標(biāo)基金處于申報(bào)待批階段。

個(gè)稅遞延優(yōu)惠漸近

有市場(chǎng)分析人士坦言，養(yǎng)老目標(biāo)基金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的重要參與者，將滿足投資者在養(yǎng)老金方面的投資需求，若未來(lái)個(gè)稅遞延政策能盡快落地，也有望吸引更多投資者參與布局。

事實(shí)上，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的政策推進(jìn)，近日，也有新的消息出現(xiàn)。6月11日，人力資源社會(huì)保障部發(fā)布新聞表示，為貫徹落實(shí)黨的十九大提出的全面建成多層次社會(huì)保障體系的要求，完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部牽頭，正在會(huì)同相關(guān)部門(mén)研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱政策文件，目前進(jìn)展順利。

就具體措施來(lái)看，擬考慮采取賬戶制，并建立統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺(tái)，符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品都可以成為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的產(chǎn)品，通過(guò)市場(chǎng)長(zhǎng)期投資運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金的保值增值。

對(duì)于個(gè)稅遞延政策的落地，業(yè)內(nèi)人士表示期盼已久。滬上一家中型公募基金人士坦言，個(gè)稅遞延政策有利于激發(fā)投資者個(gè)人養(yǎng)老投資的熱情。雖然個(gè)人稅延養(yǎng)老在國(guó)內(nèi)仍處于剛起步階段，從業(yè)務(wù)體量和投資者數(shù)量上看仍然有限，但建設(shè)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱不論對(duì)國(guó)家、社會(huì)保障體系，還是個(gè)人養(yǎng)老質(zhì)量來(lái)說(shuō)都具有長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值。

據(jù)某基金公司養(yǎng)老金部門(mén)人士猜測(cè)，預(yù)計(jì)公募基金結(jié)合方式與個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式類(lèi)似，抵扣金額應(yīng)該不會(huì)超過(guò)此前保險(xiǎn)設(shè)定的1000元標(biāo)準(zhǔn)。

據(jù)悉，2018年4月，財(cái)政部、稅務(wù)總局等五部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）?！锻ㄖ穬?nèi)容顯示，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)期限暫定一年，試點(diǎn)結(jié)束后，將公募基金等產(chǎn)品納入個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老賬戶投資范圍。彼時(shí)，有相關(guān)知情人士稱(chēng)，符合該項(xiàng)政策要求的公募基金產(chǎn)品主要為養(yǎng)老目標(biāo)基金。

《通知》表示，個(gè)人繳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報(bào)扣除當(dāng)月計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以限額據(jù)實(shí)扣除，扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。

“若按照此前的通知，個(gè)稅遞延由試點(diǎn)轉(zhuǎn)常規(guī)，范圍擴(kuò)大至公募基金將有望在近期落實(shí)。在我看來(lái)，個(gè)稅遞延政策肯定是個(gè)大利好，至少是個(gè)好開(kāi)端。”上述基金公司內(nèi)部人士如是說(shuō)。 北京商報(bào)記者 孟凡霞 劉宇陽(yáng)