在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與行業(yè)變革的雙重作用下，銀行業(yè)正經(jīng)歷一場(chǎng)薪酬調(diào)整風(fēng)暴，降本減薪讓“金飯碗”光芒漸暗。近日，一則“三季度員工‘倒貼’3000萬給銀行”的消息將西安銀行推向了風(fēng)口，一時(shí)間各種傳言甚囂塵上，市場(chǎng)一度發(fā)出“銀行業(yè)寒冬竟嚴(yán)酷至此”的唏噓。然而，真相卻是銀行財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)鬧出的一場(chǎng)“烏龍”。一場(chǎng)虛驚背后，西安銀行財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部審查控制方面的疏漏暴露無遺，而作為西北首家A股上市銀行，在發(fā)展進(jìn)程中，西安銀行還面臨業(yè)績(jī)?cè)鏊倨＼?、不良貸款率攀升等一系列隱憂。

員工薪酬鬧“烏龍”

“上班還要‘倒貼’錢，銀行這波操作神了”“這班不上也罷”……近日，“干了一季度反而‘倒貼’3000萬元”將西安銀行卷入了一場(chǎng)口水之爭(zhēng)，事件的起因正是該行此前發(fā)布的2024年三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

在當(dāng)時(shí)披露的數(shù)據(jù)中，截至9月末，西安銀行“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為5.56億元，而截至6月末該數(shù)值為5.87億元。由此計(jì)算可得，三季度單季西安銀行支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金為-3127.2萬元，這意味著員工辛苦干了一季度不但沒發(fā)工資，反而要“倒貼”3000多萬元給銀行。

消息一經(jīng)傳出，頓時(shí)引發(fā)市場(chǎng)嘩然。近年來，銀行所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了顯著變化，傳統(tǒng)盈利模式主要依賴于存貸利差，隨著凈息差收入持續(xù)降低，使得銀行經(jīng)營(yíng)能力面臨挑戰(zhàn)，降薪現(xiàn)象也隨之而來。不少網(wǎng)友對(duì)此熱議紛紛，既對(duì)銀行當(dāng)下的盈利困境表示擔(dān)憂，又對(duì)員工可能面臨的薪酬壓力深感同情。

此事引發(fā)市場(chǎng)一陣唏噓之時(shí)，真相卻是“財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)鬧了個(gè)‘大烏龍’”。11月28日，西安銀行在更正公告中稱，經(jīng)復(fù)核，現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出”項(xiàng)目的子目“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”部分金額誤列示至“支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”子目中。

更正后，截至9月末，西安銀行合并口徑的現(xiàn)金流量表中，“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為8.29億元，與更正前相差約2.74億元，較二季度末增加2.42億元，較去年同期的8.68億元，下降4.49%；母公司口徑的現(xiàn)金流量表中，“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為8.06億元，與更正前相差約2.67億元。

西安銀行表示，上述更正項(xiàng)目均屬于“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出”，對(duì)該行合并及母公司現(xiàn)金流量表中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量?jī)纛~”不產(chǎn)生影響，對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及合并后母公司資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表均不產(chǎn)生影響。

數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的核心要素之一，如此重大的列示錯(cuò)誤反映出銀行審核流程的不嚴(yán)謹(jǐn)，而這并非西安銀行首次出現(xiàn)類似問題，今年9月末，西安銀行收到陜西證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)西安銀行股份有限公司、郭軍、梁邦海、黃長(zhǎng)松采取出具警示函措施的決定》，經(jīng)查，西安銀行2020年至2022年資產(chǎn)負(fù)債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確，監(jiān)管決定對(duì)西安銀行、郭軍、梁邦海、黃長(zhǎng)松采取出具警示函的監(jiān)管措施。

中國(guó)（香港）金融衍生品投資研究院院長(zhǎng)王紅英指出，銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)在于準(zhǔn)確無誤的財(cái)務(wù)報(bào)表，而現(xiàn)金流表作為其中最為關(guān)鍵的部分之一，如果出現(xiàn)錯(cuò)誤，則反映出該銀行在治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理方面存在一定問題。這種情況不僅表明銀行的工作流程及專業(yè)性存在缺陷，還意味著其整體操作流程需要進(jìn)一步改進(jìn)。此外，財(cái)報(bào)的合規(guī)性也需要得到提升。

錯(cuò)位失衡的管理層

隨著更正公告的發(fā)布，這場(chǎng)看似荒誕的員工“倒貼”鬧劇將會(huì)走向平息，然而，深入剖析這一事件背后的根源時(shí)，也可以看到，西安銀行管理層職責(zé)的嚴(yán)重錯(cuò)位，極有可能是財(cái)報(bào)屢屢出現(xiàn)失誤的核心癥結(jié)所在。

在西安銀行的管理層體系中，梁邦海無疑是一位關(guān)鍵核心人物。梁邦海出生于1970年8月，不僅擁有博士研究生的高學(xué)歷背景，還具備高級(jí)會(huì)計(jì)師資質(zhì)，在其職業(yè)軌跡中積累了相當(dāng)豐富且多元的工作經(jīng)歷。早期梁邦海在中國(guó)投資銀行西安分行開啟了自己的金融職業(yè)生涯，從一名行員做起，之后任國(guó)家開發(fā)銀行陜西分行副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)；國(guó)家開發(fā)銀行西藏分行黨委委員、副行長(zhǎng)；國(guó)家開發(fā)銀行陜西分行黨委委員、副行長(zhǎng)；平安銀行西安分行黨委書記；平安銀行銀川分行籌備組組長(zhǎng)職位。

2021年2月，梁邦海被聘任為西安銀行行長(zhǎng)，到2023年9月，由于前董事長(zhǎng)郭軍退休辭任，梁邦海“接棒”暫時(shí)代為履行西安銀行董事長(zhǎng)和公司法定代表人的相關(guān)職責(zé)和義務(wù)。2024年4月，梁邦海被任命為西安銀行黨委書記，7月，其董事長(zhǎng)任職資格被核準(zhǔn)，與此同時(shí)，他辭去了行長(zhǎng)職務(wù)，但在新任行長(zhǎng)獲得監(jiān)管資格核準(zhǔn)前，仍由梁邦海代為履行行長(zhǎng)職責(zé)。更為特殊的是，西安銀行原董秘石小云離職之后，該職位空缺一直未能及時(shí)填補(bǔ)，也由梁邦海代為履職。

董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)以及董秘集中于一人之身，這種情況在上市銀行中實(shí)屬罕見，以董秘為例，其首要職責(zé)之一便是負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù)。業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為梁邦海在身兼數(shù)職狀況下難以充分且有效地履行董秘相應(yīng)職能，為銀行的信息管理與對(duì)外披露精準(zhǔn)性埋下隱患。

與此同時(shí)，西安銀行管理層還存在“超長(zhǎng)服役”現(xiàn)象，副行長(zhǎng)黃長(zhǎng)松、張成喆至今任職時(shí)長(zhǎng)均超出了“7年輪崗監(jiān)管紅線”。

在王紅英看來，一家銀行的高管同時(shí)擔(dān)任關(guān)鍵職位這種現(xiàn)象確實(shí)非常罕見，反映了該銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷。當(dāng)前銀行迫切需要快速調(diào)整相應(yīng)人員的分工，尤其是高管層面，建立科學(xué)有效的工作履責(zé)機(jī)制極為必要。

除此之外，該行還曾因獨(dú)立董事超期任職并仍領(lǐng)取津貼一事受到過監(jiān)管方面的處罰。今年4月，西安銀行發(fā)布公告稱，收到陜西證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)西安銀行股份有限公司、廖志生采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定》。其中，行政監(jiān)管措施決定書的主要內(nèi)容顯示，經(jīng)查，該行現(xiàn)任獨(dú)立董事雎國(guó)余、廖志生截至2022年11月已連續(xù)任職滿6年，雎國(guó)余2023年3月向該行提交辭職報(bào)告，但西安銀行至今未完成獨(dú)立董事的補(bǔ)選工作；廖志生明知連續(xù)任職已超6年，仍繼續(xù)任職并領(lǐng)取津貼，至今未向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告。

隨后在5月，該行公告稱，廖志生已于4月29日向公司董事會(huì)申請(qǐng)辭去第六屆董事會(huì)獨(dú)立董事及董事會(huì)相關(guān)專門委員會(huì)職務(wù)。而這也導(dǎo)致西安銀行獨(dú)立董事人數(shù)將低于董事會(huì)人數(shù)的三分之一。直至8月，馮根福、于春玲和曹慧濤西安銀行公司獨(dú)立董事的任職資格獲得監(jiān)管核準(zhǔn)。

下一步如何突圍

西安銀行是一家以國(guó)外大型銀行、國(guó)內(nèi)央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)為主要戰(zhàn)略投資者的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。自1997年成立以來，歷經(jīng)財(cái)務(wù)重組、引進(jìn)戰(zhàn)投、企業(yè)更名、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、綜合化發(fā)展、數(shù)字化轉(zhuǎn)型等戰(zhàn)略步驟，成為西北首家A股上市銀行。頭頂這一耀眼“光環(huán)”，西安銀行本應(yīng)在發(fā)展的道路上高歌猛進(jìn)，然而現(xiàn)實(shí)卻不盡如人意。

翻看西安銀行近年來的利潤(rùn)表現(xiàn)，2020年至2023年，該行歸母凈利潤(rùn)分別為27.56億元、28.04億元、24.24億元和24.62億元，分別同比增長(zhǎng)3.05%、1.73%、-13.55%、1.56%。四年間，西安銀行的歸母凈利潤(rùn)經(jīng)歷了先增后減再輕微反彈的過程。2020年和2021年保持了正向增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)率有所放緩；2022年遭遇了負(fù)增長(zhǎng)，到2023年該行雖然實(shí)現(xiàn)了正增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)幅度較小。

截至2023年前三季度末，西安銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入55.29億元，同比增加4.88億元，增幅9.69%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)19.27億元，同比增加0.22億元，增幅1.14%，主要得益于公允價(jià)值變動(dòng)收益的顯著增加，具體來看，前三季度中，西安銀行投資收益達(dá)到了8.34億元，較上年末增長(zhǎng)8432.8萬元，公允價(jià)值變動(dòng)收益為5.12億元，增幅較上年末超1173%。

與此同時(shí)，西安銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也不容樂觀。以不良貸款率為例，2020年末時(shí)這一指標(biāo)為1.18%，經(jīng)歷了“先升后降再升”，到2023年末達(dá)到1.35%，在今年三季度末更是升至1.64%。撥備覆蓋率則持續(xù)下降，2020年末至2023年末分別為269.39%、224.21%、201.63%、197.07%，今年三季度末進(jìn)一步降至186.3%。這意味著銀行在處理潛在壞賬時(shí)的壓力增大，需要更多的資金來覆蓋可能發(fā)生的損失。

從優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的層面來講，博通咨詢金融行業(yè)首席分析師王蓬博建議，西安銀行應(yīng)緊跟國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、科技創(chuàng)新領(lǐng)域的支持力度，如高端裝備制造、電子信息、新能源等行業(yè)，提高信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量和收益水平。同時(shí)，重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)，積極拓展手續(xù)費(fèi)及傭金收入等，例如發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、投行咨詢業(yè)務(wù)等，降低對(duì)利息收入的依賴；推動(dòng)零售業(yè)務(wù)升級(jí)，開發(fā)個(gè)性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。針對(duì)年輕客戶推出消費(fèi)金融產(chǎn)品，針對(duì)老年客戶提供養(yǎng)老金融服務(wù)等。

“面對(duì)整體經(jīng)濟(jì)調(diào)整的大背景，銀行需要采取一系列措施來優(yōu)化其運(yùn)營(yíng)和管理”，王紅英強(qiáng)調(diào)，首先，在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面，應(yīng)致力于降低負(fù)債成本并提高信貸質(zhì)量，確保資產(chǎn)配置更加合理且風(fēng)險(xiǎn)可控；同時(shí)，法人治理結(jié)構(gòu)也需要進(jìn)一步優(yōu)化，明確董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)及董秘等關(guān)鍵職位的職責(zé)分工。在此基礎(chǔ)上，銀行還應(yīng)通過培訓(xùn)提高員工的專業(yè)能力，增強(qiáng)綜合金融服務(wù)能力。同時(shí)，加大在金融科技領(lǐng)域的投入，利用大數(shù)據(jù)分析進(jìn)行客戶信用分析，以更好地了解客戶需求并提供個(gè)性化服務(wù)，從而提高個(gè)人零售信貸的安全性和穩(wěn)定性，減少不良貸款率。

針對(duì)財(cái)報(bào)“烏龍”、管理層任職、未來戰(zhàn)略發(fā)展等內(nèi)容，北京商報(bào)記者向西安銀行進(jìn)行采訪，但截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

在業(yè)績(jī)承壓和高管合規(guī)管理的雙重挑戰(zhàn)下，未來，梁邦海如何帶領(lǐng)西安銀行突圍，還將由時(shí)間給出答案。

北京商報(bào)記者 宋亦桐